Las empresas certificadas en materia de IVA e IEPS, forman parte de las empresas altamente confiables en territorio nacional, y se ven favorecidas en la simplificación de trámites alternos
Contar con la certificación en materia de IVA (Impuesto al Valor Agregado) e IEPS (Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios) puede ayudarte si tu empresa se dedica al comercio exterior. Dichas certificaciones traen muchos beneficios para las empresas que cuenten con programa IMMEX. Conozcamos a detalle en qué consisten las certificación IVA e IEPS para empresas exportadoras.
¿Qué es la certificación de IVA e IEPS?
La certificación de IVA e IEPS lo otorga la SAT después de cumplir con los requisitos solicitados. Para acceder al Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, modalidad IVA e IEPS, deberás contar con FIEL vigente y haberte registrado en el Portal de VUCEM. Ponemos a tu disposición información adicional para obtener tu registro en el esquema de certificación de empresas para la modalidad de IVA e IEPS, da clic en el enlace.
¿Quiénes pueden solicitar esta certificación?
La certificación de IVA e IEPS va dirigida a empresas que importan bienes a los regímenes aduaneros de manera temporal para maquilar, transformar o reparar productos. Puedes obtener este certificado para tu empresa si has demostrado confiabilidad en tu cadena, materia fiscal y materia aduanera.
Si tu empresa ha cumplido con todas las obligaciones fiscales y aduaneras, pueden aplicar para obtener la certificación de IVA e IEPS. La certificación se puede obtener bajo 3 distintas modalidades: A, AA, y AAA, con esto se adquiere un crédito fiscal equivalente al 100% de IVA e IEPS por importaciones temporales de mercancía.
Beneficios de la Certificación de IVA e IEPS
Con el acceso de la certificación de IVA e IEPS, están asociados muchos beneficios. El principal beneficio es para las empresas interesadas en el crédito fiscal y/o impuesto especial sobre producción y servicios que se genera en importaciones.
Adicionalmente, las empresas contarán con un plazo de 36 meses para retomar la mercancía importada bajo el régimen aduanero de importación temporal. En estos casos, se podrá exceptuar la presentación de hojas de cálculo y manifestaciones de valor en dichas importaciones. De igual manera, se omiten los números de identificación individual en los documentos de operación.
Al inicio de un Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera (PAMA), por el incumplimiento de las regulaciones y restricciones no arancelarias, se cuenta con un plazo de 60 días para sustituir el embargo de las mercancías. Esto se hace mediante un Procedimiento Administrativo por Contribuciones Omitidas.
Además de esto, como empresa, podrás obtener el Padrón de Sectores Específicos (PISE) de manera inmediata.
Beneficios legales
Gracias a la certificación de IVA e IEPS, podrás cumplir con lo establecido en los siguientes artículos:
- 24, fracción I de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), sobre introducción al país de bienes.
- 28, segundo párrafo de LIVA, sobre pago de impuestos.
- 13, fracción I, segundo párrafo de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (LIEPS), sobre exención de impuestos aplicable.
- 1 segundo párrafo de LIEPS, sobre pago de impuestos.
- 15A de LIEPS, sobre crédito fiscal.
Beneficios administrativos
Un beneficio para las empresas que cuenten con la modalidad AA y AAA, es la implementación de un Sistema de Control de Inventarios que muestra el destino (salida), descargo (descuento) y saldos de las mercancías importadas temporalmente.
Este último punto es sin reunir los requisitos mínimos tradicionales que establece el Anexo 24 de las RGCE. Sin embargo, esta facilidad se encuentra condicionada a los términos que establezca el SAT.
Es importante que las empresas con Certificación de IVA e IEPS conozcan todas las regalías que ofrece el registro para sacar mayores ventajas posibles en el despacho y post despacho de sus operaciones de comercio exterior. De igual manera, se debe de analizar y comentar aquellos dispositivos jurídicos que aún no son factibles utilizarlos con la intención de hacerlos del conocimiento de las autoridades aduaneras y se logre una mejor redacción para su aplicación en el futuro por parte de los usuarios del comercio exterior.
¿Qué es SIIMMEX?
SIIMMEX es un software de control de inventarios para el programa IMMEX que ayuda en el cumplimiento del Anexo 24 y Anexo 31. SIIMMEX genera reportes en el formato oficial con validación precisa de procesos para mitigar errores.
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