¿Qué es la Certificación de IVA e IEPS?
Esquema de Certificación de Empresas, Modalidad IVA e IEPS , es una certificación otorgada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que permite a las empresas acreditar el 100% de la cantidad que deba pagarse por concepto del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS).
Lo anterior, siempre y cuando éstos 2 impuestos sean a causa de la introducción a territorio nacional de mercancías bajo los regímenes aduaneros de importación temporal para elaboración, transformación o reparación en programas de maquila o de exportación; de depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos; de elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado y recinto fiscalizado estratégico.
¿Por Qué es Importante?
Para las empresas que participan en el comercio exterior, la certificación de IVA e IEPS puede representar una ventaja competitiva significativa, ya que les permite optimizar su flujo de efectivo al reducir los tiempos de devolución de impuestos y minimizar las cargas administrativas.
Beneficios de la Certificación
Algunos de los beneficios al obtener la certificación de IVA e IEPS, incluye:
- No pagar el IVA: El principal beneficio de las empresas certificadas, es no pagar el IVA e IEPS de las mercancias importadas temporalmente, para transformación y posterior retorno al extranjero.
- Simplificación Administrativa: Se reducen los trámites y procedimientos necesarios para la acreditación de estos impuestos.
- Certidumbre Jurídica: La certificación garantiza que la empresa cumple con las normativas fiscales, lo que reduce el riesgo de sanciones y auditorías.
Tipos de Certificación
El SAT ofrece tres tipos de certificación, rubro A, AA, y AAA, las cuales implican diferentes requerimientos, beneficios y obligaciones.
Requisitos Generales para la Certificación
Para obtener la certificación de IVA e IEPS, las empresas deben cumplir con varios requisitos establecidos por el SAT, algúno de ellos son:
- Estar al corriente en el cumplimiento de obligaciones fiscales.
- Contar con minimo 10 empleados registrados ante el IMSS y cumplir con la obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores.
- Contar con Programa IMMEX vigente.
- Contar con clientes y proveedores en el extranjero, directa o indirectamente vinculados con el régimen aduanero con el que se solicita el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas y con los que hayan realizado operaciones de comercio exterior durante los últimos 12 meses, contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
- Contar con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación de servicios según se trat
- Llevar el control de inventarios de conformidad con el artículo 59, fracción I de la Ley.
- No encontrarse suspendida en el Padrón de Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos o Padrón de Exportadores Sectorial.
Proceso de Certificación
El proceso para obtener la certificación de IVA e IEPS implica varias etapas:
- Evaluación Inicial: La empresa debe realizar una autoevaluación para asegurarse de cumplir con los requisitos.
- Solicitud Formal: Presentar la solicitud de certificación ante el SAT, junto con la documentación requerida.
- Revisión y Auditoría: El SAT revisará la solicitud y podrá realizar auditorías para verificar el cumplimiento de los requisitos.
- Aprobación o Rechazo: Si la empresa cumple con los criterios, el SAT otorgará la certificación; de lo contrario, indicará las áreas que necesitan mejora.
En conclusión, la certificación de IVA e IEPS es una herramienta valiosa para las empresas que buscan optimizar sus operaciones de comercio exterior y mejorar su posición financiera. Al entender los beneficios, requisitos y procesos involucrados, las empresas pueden tomar decisiones informadas y aprovechar al máximo las ventajas que ofrece esta certificación.
Si tienes alguna pregunta adicional o necesitas asesoría específica sobre el proceso de certificación de IVA e IEPS, no dudes en contactarnos. ¡Estamos aquí para ayudarte a navegar el complejo mundo de los impuestos y la certificación fiscal!
